Perustelut
Hyvinvointialueista annetun lain 117 § mukaan aluehallituksen on laadittava tilinpäätös tilikaudelta tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Hyvinvointialueen tilikausi on kalenterivuosi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Aluehallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen aluevaltuuston käsiteltäväksi. Aluevaltuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.
Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.
Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva hyvinvointialueen tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.
Tilinpäätöksen allekirjoittavat aluehallituksen jäsenet sekä hyvinvointialuejohtaja.
Hyvinvointialueista annetun lain 118 § mukaan sellaisen hyvinvointialueen, joka tytäryhteisöineen muodostaa konsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin hyvinvointialueen tilinpäätös.
Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys konsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.
Hyvinvointialueista annetun lain 119 § mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys aluevaltuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta hyvinvointialueella ja hyvinvointialuekonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista hyvinvointialueen ja konsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi hyvinvointialueen tai konsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan, sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.
Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Lisäksi on esitettävä selvitys hyvinvointialueen ottamien pitkäaikaisten lainojen lisäyksistä ja investoinneista.
Toiminnallisesti vuosi 2024 toteutui kohtuullisen hyvin. Palveluihin pääsy toteutui pääosin edellisen vuoden tasolla. Digiklinikka käynnistyi onnistuneesti ja palveluun on rekisteröitynyt yli 106 000 käyttäjää ja uusien käyttäjien määrä on lisääntynyt noin 11 000 käyttäjän kuukausivauhdilla. Sosiaali- ja terveyspalveluissa päivystystoiminnan ja psykiatrian selvitykset valmistuivat, ja perustason sekä erikoissairaanhoidon yhteistyö tiivistyi. Pelastustoiminnan toimintavalmiusaikatavoitteisiin päästiin ensimmäisen pelastusyksikön osalta sekä tehokkaan pelastustoiminnan aloittamisessa, mutta ensihoidon saavutettavuusajoissa jäätiin hieman tavoiteajoista.
Hyvinvointialueen alijäämä vuodelta 2024 oli 56,5 miljoonaa euroa, joka oli 10,0 miljoonaa euroa muutettua talousarviota parempi. Alijäämä pieneni edellistä vuodesta noin 80 miljoonaa euroa (-136,5 M€ 2023). Taloustilanne ja ennuste olivat selvästi edellistä vuotta tasaisemmin toteutuvia ja lopullisen alijäämän taso kyettiin ennustamaan oikealle suuruusluokalle jo keväällä 2024. Talouden tasapainotustoimet purivat kaikkiaan hyvin ja loppuvuotta kohden koko ajan paremmin.
Pirkanmaan hyvinvointialueen alijäämä vuonna 2024 oli asukasta kohden laskettuna noin 104 euroa (259 euroa vuonna 2023), kun kansallisesti hyvinvointialueiden keskimääräinen alijäämä per asukas oli ennakkotietojen mukaan noin 200 euron suuruusluokassa. Suhteessa muihin alueisiin taloutta on saatu tasapainotettua selvästi ja Pirkanmaan hyvinvointialue lukeutuu reformin toimeenpanossa sekä talouden tasapainottamisessa hyvinvointialueiden edelläkävijöiden joukkoon.
Kaikkiaan alijäämää on vuosilta 2023 ja 2024 kertynyt yhteensä 193 miljoonaa euroa. Hyvinvointialuelain 115 § mukaan hyvinvointialueen taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään kahden vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamisesta seuraavan vuoden alusta lukien eli kertynyt alijäämä tulee olla katettuna kokonaisuudessaan vuoden 2026 loppuun mennessä.
Taloussuunnitelman tasapainottaminen perustuu aluehallituksessa helmikuussa 2023 hyväksyttyyn strategian toimeenpano-ohjelmaan ja siitä johdettuihin ohjelmiin mm. palvelurakenteen muuttamiseksi. Vuonna 2024 hyvinvointialueella laadittiin ja hyväksyttiin strateginen monituottajuusohjelma, jonka avulla pyritään myös hillitsemään ostopalveluihin liittyviä menoja. Vuodet 2025 ja 2026 on suunniteltu siten, että kertynyt alijäämä saadaan katettua. Näiden saavuttaminen edellyttää kuitenkin talousarvioiden säntillistä toteutumista sekä jo sovittujen ja käynnissä olevien tasapainotustoimien täysimääräistä loppuun saattamista.
Liitteenä tilinpäätös ja toimintakertomus 2024 sekä toimintakertomuksen erillinen liite, raportti strategian toimeenpano-ohjelman tavoitteiden toteutumisesta.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Juhani Sand, HYVINVOINTIALUEJOHTAJA, juhani.sand@pirha.fi
Aluehallitus päättää
- allekirjoittaa tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi,
- oikeuttaa hyvinvointialuejohtajan tekemään tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen teknisluonteisia tarkistuksia ja korjauksia,
- saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen aluevaltuuston käsiteltäväksi.
Pirkanmaan hyvinvointialueen vuoden 2024 tilikauden tulos oli - 56 647 559,43 euroa.
Aluehallitus esittää aluevaltuustolle, että tilikauden tuloksesta kirjataan seuraavat poistoeron ja rahastojen muutokset:
- Puretaan Taysin R-rakennuksen rakentamisen ja varustuksen osalta syntynyttä poistoeroa poistojen mukaisessa aikataulussa vuonna 2024 yhteensä 90 570,60 euroa.
- Kirjataan etiikan edistämisrahastolle maksettavaa korkoa sekä rahaston purkua käyttö vastaavasti yhteensä 6 262,19 euroa.
Tilinpäätöskirjausten jälkeen Pirkanmaan hyvinvointialueen tilikauden alijäämä vuodelta 2024 on yhteensä 56 550 726,64 euroa.
Aluehallitus esittää aluevaltuustolle, että tilikauden alijäämä jätetään tilikauden yli-/alijäämätilille.